Lohnsteuer

Akademie für Steuerrecht und Wirtschaft
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Beschreibung

Das Seminar bietet einen Überblick über alle wesentlichen Änderungen im Bereich der Lohnsteuer, die sich durch Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetze incl. Jahressteuergesetz 2007 zum Jahreswechsel ergeben haben. Darüber hinaus werden die bestehenden Gestaltungsspielräume praxisgerecht aufbereitet und entsprechende Handlungsempfehlungen gegeben.

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Themenkreis

Das Seminar bietet einen Überblick über alle wesentlichen Änderungen im Bereich der Lohnsteuer, die sich durch Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetze incl. Jahressteuergesetz 2007 zum Jahreswechsel ergeben haben. Darüber hinaus werden die bestehenden Gestaltungsspielräume praxisgerecht aufbereitet und entsprechende Handlungsempfehlungen gegeben.
Unmittelbar zu Beginn des neuen Jahres heißt es, die Lohnbuchhaltung an die veränderten Rahmenbedingungen, die sich durch Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen ergeben, anzupassen. Dabei werden die erfolgten bzw. in der Zukunft erfolgenden Gesetzesänderungen zu berücksichtigen sein. Der Referent wird die ab 2007 zu beachtenden Rechtsänderungen im Bereich der Lohnbesteuerung ausführlich darstellen. Darüber hinaus wird er Zweifelsfragen der Beratungspraxis aufgreifen und beratungssicher aufarbeiten. Die nachfolgend abgedruckte ausführliche Themenübersicht, die selbstverständlich laufend der aktuellen Entwicklung folgend angepasst wird, gibt einen Überblick über die Themenbereiche, die im Seminar abgehandelt werden.

Gliederung

Lohnsteuerlicher Handlungsbedarf wegen Gesetzesänderungen
· Änderung bei Entfernungspauschale und Lohnsteuerpauschalierung der
Fahrtkostenzuschüsse
· Neuer § 37b EStG: Pauschalierung der Einkommensteuer bei Sachzuwendungen
· Neuregelung der Arbeitslohnbesteuerung: Sonderzahlungen an Pensionskassen, neue Pauschalierungspflichten
· Gesetzesklarstellung zur Tarifermäßigung „Fünftelungsregelung“
· Geänderte Lohnsteueranmeldung 2007
· Lohnsteuerentlastung / Tarifentwicklung
· Häusliches Arbeitszimmer – Abzugsbeschränkung, verbleibende Gestaltungsmodelle
· Berücksichtigung von Kindern, Kindergeld
· Lohnsteuerklassenwahl und neues Elterngeld
· Neue Sozialversicherungsentgeltverordnung zum 1.1.2007
(bisher Sachbezugsverordnung)

Neuordnung des Reisekostenrechts, aktuelle Zweifelsfragen u.a.
· Regelmäßige Arbeitsstätte bei Einsatzwechsel- und Fahrtätigkeit
· Abgrenzung zwischen Dienstreisen, Einsatzwechseltätigkeit und doppelter
Haushaltsführung
· Anwendung der Dreimonatsfrist, Umzugskosten

Kinderbetreuungskosten / Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen bzw. Handwerkerleistungen (Vorstellung neuer BMF-Schreiben, Gestaltungsempfehlungen)
Private und betriebliche Altersversorgung 2007:
· Vorsorgepauschale 2007; Erweiterte Möglichkeiten bei „Rürup-Rentenverträgen“
· Neue Steuerfreiheit bei umlagefinanzierter Altersvorsorge
· Praxisfragen zur Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 63 EStG für Pensionsfonds,
Pensionskasse, Direktversicherung nebst Auswirkungen auf die Sozialversicherung
Aktuelles aus Rechtsprechung und Verwaltung u.a.
· Neues zur Firmenwagenbesteuerung (Gehaltsumwandlung, Fahrtenbuch,
Listenpreis, Sonderausstattung, Zuzahlungen, AfA etc.)
· Steuerfreie Abfindungen bei Altersteilzeit
· Ausbildungskosten / Fortbildungskosten
· Praxisfragen: Lohnzahlungen Dritter
· Aktuelle Rechtsprechung zum Arbeitslohn (z.B. Auslands-/Incentive-Reisen,
Aktienoptionen, Arbeitskleidung, Betriebsveranstaltungen, Arbeitgeber-Darlehen, Parkplatzgestellung)
· Praxisfragen zu 400-€-Jobs (u.a. steuerfreie Abfindungen bei Mini-Jobs)
· Gestaltungsmöglichkeiten zur 44-EUR-Freigrenze (Gutscheine, Job-Ticket etc.)
· Formelles Lohnsteuerrecht: Anrufungsauskunft, Antragsveranlagung u.a.


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