Praxiswissen Lohnsteuer und Sozialversicherung

Verlag Dashöfer GmbH
In Berlin ((Wählen)), München, Frankfurt Am Main und 1 weiterer Standort

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Beschreibung

Sie erarbeiten mit unseren Experten, wie Sie Ihre Lohn- und Gehaltsabrechnung sorgfältig und korrekt erstellen. Anhand von zahlreichen praxisorientierten Fallbeispielen wird das Verständnis für die Zusammenhänge und den Aufbau des Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrechts vermittelt. Sie erhalten einen fundierten Überblick über alle lohnsteuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Kernfragen, die in Ihrem Arbeitsgebiet auftreten. Natürlich werden in diesem Rahmen auch die aktuellen Themen zu Reisekosten, Minijobs, Rentenreform und Dienstwagenbesteuerung mit all ihren Auswirkungen behandelt. Häufig auftretende Problemfälle werden von den Referenten im Detail erläutert und mit den Teilnehmern ausführlich diskutiert. Die umfangreichen Seminarunterlagen helfen Ihnen, das erworbene Wissen in Ihrer Unternehmenspraxis umzusetzen.

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Veranstaltungsort(e)

Wo und wann

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Berlin
10117, (Wählen), (Wählen)
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Frankfurt Am Main
Frankfurt, 60313, Hessen, Deutschland
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Hamburg
Hamburg, 20148, Hamburg, Deutschland
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München
München, 80331, Bayern, Deutschland
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Lohnsteuer

Themenkreis

1. Tag: Lohnsteuer

  1. Arbeitgeber und Arbeitnehmer

    • Arbeitgeberpflichten
    • Abgrenzung zur Scheinselbständigkeit
    • Arbeitnehmerähnliche Selbständige
  2. Arbeitslohn

    • Abgrenzung zwischen Arbeitslohn und Zuwendungen im ganz überwiegend eigenbetrieblichen Interesse des Arbeitgebers
    • Steuerfreie Lohnbestandteile
    • Laufender Arbeitslohn und sonstige Bezüge
    • Nettolohnvereinbarung
    • Nachzahlung von Arbeitslohn
    • Betriebliche Sonderzahlungen, Tantiemen
  3. Ermittlung der Lohnsteuer

    • Lohnversteuerung von Arbeitslohn aus aktiven Beschäftigungsverhältnissen
    • Versteuerung von Betriebsrenten und Versorgungsbezügen
    • Pauschalierung der Lohnsteuer
    • Pauschalversteuerung nach § 37 b EStG
    • Ermäßigte Besteuerung von Abfindungen
  4. Sachbezüge richtig bewerten

    • Anwendung der Sachbezugsfreigrenze
    • Waren- Geschenk- und Tankgutscheine
    • Bewertungsmaßstab bei Gewährung von Sachbezügen
    • Amtliche Sachbezugswerte
    • Rabattfreibetrag
    • Zukunftssicherungsleistungen
    • Gruppenunfallversicherung
    • Job-Ticket und Bahncard
    • Bewirtung von Arbeitnehmern, Arbeitsessen
  5. Dienstwagenbesteuerung

    • Auswirkungen der Reisekostenreform auf die Dienstwagenbesteuerung
    • Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
    • Besonderheiten bei Außendienstmitarbeitern
    • Anscheinsbeweis für die Privatnutzung
  6. Reisekosten

    • Grundlagen des Reisekostenrechts
    • Dienstreise, Einsatzwechseltätigkeit und Fahrtätigkeit
    • Definition der ersten Tätigkeitsstätte
    • Verpflegungsmehraufwendungen, Fahrtkosten, Übernachtungskosten
    • Auslandsreisekosten
    • Vorsteuerabzug
    • Auslandsentsendung
    • Doppelte Haushaltsführung
    • Nachweis- und Bescheinigungspflichten des Arbeitgebers
  7. Beschäftigung im Rahmen der Geringfügigkeit

    • Anhebung der Minijobgrenze
    • Lohnsteuerliche Grundlagen
    • Sozialversicherungsrechtliche Grundlagen
    • Rentenversicherungspflicht, Wechsel vom Opt-in- zum Opt-out-Verfahren
    • Abgrenzung zur kurzfristigen Beschäftigung
    • Beschäftigung von Schülern, Studenten und Rentnern
    • Fallstudie
  8. Lohnsteueraußenprüfung

    • Rechte und Pflichten des Arbeitgebers
    • Praxistipps zur Vermeidung von Auseinandersetzungen mit dem Finanzamt

Im Anschluss an das Programm des 1. Seminartages haben Sie die Gelegenheit, die Diskussion mit dem Referenten und anderen Teilnehmern fortzuführen und weitere Erfahrungen auszutauschen.

2. Tag: Sozialversicherung

  1. Beitragsrecht

    • Rechengrößen 2015
    • Diverse Beitragssätze
    • Zuschüsse zur GKV / PKV (Besonderheiten)
    • Umwandlung von Entgeltbestandteilen
    • Beiträge zur Direktversicherung
    • Beitragsberechnung
    • Fälligkeit
    • Haftung
    • Verjährung
    • Rechtsnorm des § 32 SGB I
    • Beiträge aus geschuldetem, aber nicht gezahltem Arbeitsentgelt (= Arbeitsrecht und SV-Recht)
    • Sittenwidriges Arbeitsentgelt (Folgen für die Sozialversicherungspflicht)
    • Regelungen bei Mindestlohn
    • Besondere Entgelte (Steuerfrei / Beitragsfrei)
  2. Versicherungspflicht / Versicherungsfreiheit

    • Grundlagen der Versicherungspflicht
    • Ausnahme: Versicherungsfreiheit
    • Abhängige Beschäftigung
    • Abgrenzung selbstständige Tätigkeit
    • Scheinselbstständigkeit
    • Begriff und Bedeutung des Arbeitsentgelts in der Sozialversicherung
    • Arten des Arbeitsentgelts
    • Laufendes Arbeitsentgelt
    • Regelmäßig einmalig gezahltes Arbeitsentgelt
  3. Jahresarbeitsentgeltgrenze

    • Bedeutung in der Krankenversicherung
    • Besondere JAEG
    • Ermittlung des regelmäßigen Arbeitsentgelts (JAEG)
    • Entstehungsprinzip (laufendes Arbeitsentgelt)
    • Zuflussprinzip (Einmalzahlungen)
    • JAEG – Überschreitung / JAEG – Unterschreitung
    • Beitragszuschüsse zur freiwilligen KV
    • Beitragszuschüsse zur privaten KV
  4. Auswirkungen des Mindestlohns ab 01.01.2015

    • Erfahrungen mit dem MiLoG (DEHOGA / DIHK)
      • Grundlagen des Mindestlohngesetzes
    • Auswirkungen auf die betriebliche Praxis
    • Ausnahmeregelungen
    • Wie berechnet sich der Mindestlohn?
    • Auswirkungen auf Arbeitszeitmodelle
    • Welche Haftungsrisiken gibt es?
    • Dokumentations- und Meldepflichten ab 01.01.2015
    • Was gilt für Minijobber?
  5. Minijobs

    • Regelmäßiges Arbeitsentgelt
      • Prognoseverfahren
      • Angleichung zur JAEG
      • Dokumentationspflicht
    • Schwankendes Arbeitsentgelt
      • Projektion
    • Unvorhersehbares Überschreiten (3 x Überschreiten)
      • Zeitjahr beachten
    • Mehrere Minijobs (Hauptbeschäftigung/Minijob)
    • Verzicht auf Einmalzahlungen
      • Dokument in die Entgeltunterlagen
  6. Aktuelles

    • DRV – Prüfung in der Vergangenheit = Vertrauensschutz?
      • Aktuelle Rechtsprechung
    • Erweiterte RV-Prüfung der KSK-Abgabe
      • KSK-Stabilisierungsgesetz
      • Einführung einer Bagatellgrenze von 450 Euro / Kalenderjahr
      • Buchung- und Dokumentation
      • Ordnungsgeld bis zu 50.000 Euro

Zusätzliche Informationen

Einsteiger und MitarbeiterInnen aus der Entgeltabrechnung, die sich einen Überblick über alle lohnsteuer- und sozialversicherungsrechtlichen Themen verschaffen wollen.


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