Aktuelle Themen / Updates rund um die US-Quellensteuer, FATCA und CRS
Seminar
Online
Beschreibung
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Kursart
Seminar
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Methodik
Online
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Dauer
1 Tag
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Beginn
06.10.2026
QI, FATCA und CRS bedeuten umfangreiche Dokumentations-, Steuermeldungs-, Steuerabzugs- und -abführungspflichten im Wertpapier- und Depotgeschäft für Kreditinstitute mit US-Kunden.
Das QI Agreement des IRS von 2023 hat Pflichten zur Identifizierung, Dokumentation, Steuerabzug, Reporting und Periodic Review für die Institute konkretisiert, jedoch laufen wesentliche Erleichterungen zu Sec. 871(m) für QDD-Aktivitäten zum Jahresende 2026 aus. Daher heißt es für die Institute ihr eingesetztes QI-Compliance-Programm, Meldungen, Reportings etc. rechtzeitig anzupassen bzw. auf die neuen Anforderungen auszurichten, um Haftungsrisiken, drohende Sanktionen und Bußgelder bei Verstößen zu minimieren. Dem QI-Compliancebeauftragten obliegt dabei die Verantwortung, die Einhaltung der Regelungen zu (re)zertifizieren und zu bewerten.
Das Seminar richtet sich an Responsible Officer sowie Mitarbeitende aus Tax, Revision und Compliance und zeigt auch aus Erkenntnissen aus BZSt-Außenprüfungen welche Prozesse (-anpassungen), Kontrollen und Prüffelder unverzichtbar sind.
Standorte und Zeitplan
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Beginn
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Themen
- Compliance
- Haftungsrisiken
- "Zentrale Regelungen zu QI, FATCA und CRS Mindestanforderungen an ein wirksames QI-Compliance-Programm Neue Portale des IRS zur elektronischen Abgabe der Reportings (IRIS, MeF) Sec. 871 – Auslaufen der Übergangsregelungen zum Jahresend
Inhalte
Zentrale Regelungen zu QI, FATCA und CRS
Mindestanforderungen an ein wirksames QI-Compliance-Programm
Neue Portale des IRS zur elektronischen Abgabe der Reportings (IRIS, MeF)
Sec. 871 – Auslaufen der Übergangsregelungen zum Jahresende, aktueller Stand und Ausblick
Erkenntnisse aus den (Außen-)Prüfungen des BZSt
Prüffelder für die interne Revision und häufige Feststellungen
Fähigkeiten (Geldwäscheprävention - AML/GwG)
- Verstärkte Sorgfaltspflichten nach dem GwG risikoorientiert anwenden
- PEPs und auffällige Transaktionen sicher erkennen und bewerten
- Trefferbearbeitung und Verdachtsmeldeprozesse rechtssicher durchführen
- Erhöhte Geldwäscherisiken im Kundenonboarding und Bestandsgeschäft beurteilen
- Anforderungen der EU-AML-Verordnung frühzeitig in die Praxis umsetzen
Fähigkeiten (QI, FATCA und CRS)
- QI-, FATCA- und CRS-Anforderungen im Wertpapier- und Depotgeschäft sicher anwenden
- QI-Compliance-Programme wirksam gestalten und überprüfen
- Identifizierungs-, Dokumentations-, Steuerabzugs- und Reportingpflichten rechtssicher umsetzen
- Neue IRS-Reportingportale und aktuelle Sec.-871-Entwicklungen einordnen
- Prüffelder, Kontrollen und Feststellungen aus BZSt-Außenprüfungen für Compliance und Revision nutzen
Aktuelle Themen / Updates rund um die US-Quellensteuer, FATCA und CRS