Sommerlehrgang Steuerrecht für Juristen

1. Tag (Burkhard Schmidt)

Einkommensteuer und Steuererklärung

• Wesen und Struktur der Einkommensteuer, Einkunftsarten
• Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
• Wahl der Veranlagungsart, Einkommensteuertarif
• Die Bearbeitung der Steuererklärung im Finanzamt

Steuerstrafverfahren

• Steuerstraftaten, Steuerordnungswidrigkeiten, Selbstanzeige

Einkünfte aus Gewerbebetrieb und freiberuflicher Tätigkeit

• Abgrenzung Gewerbebetrieb – selbständige Arbeit
• Buchführungspflichten, Aufzeichnungspflichten
• Beispiel einer Gewinnermittlung nach § 4 Abs.3 EStG

2. Tag (Ulrich Derlien)

• Besteuerung von Personengesellschaften
• Mitunternehmerstellung und Mitunternehmerschaft
• Gewinnermittlung (Steuer-, Ergänzungs-, Sonderbilanz)
• Betriebsvermögenseigenschaft, Betriebsaufspaltung
• Übertragung von Wirtschaftsgütern, Gesellschafterveränderungen
• Tarifbegünstigung, Verlustausgleichsbeschränkung
• Kapitalkonten der Gesellschafter

Erbschaft und Schenkungsteuer

• Grundzüge des Erbschaft- und Schenkungsteuerrechts
• Bewertung Privatvermögen, Betriebsvermögen, Grundvermögen

Immobilien, Kapitalvermögen und private Veräußerungsgeschäfte

• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Abgeltungssteuer, Spekulationsgeschäfte

3. Tag (Dr. Thomas Elser, Philipp Matheis)

Besteuerung von Kapitalgesellschaften und deren Gesellschaftern

• Ermittlung des zu versteuernden Gewinns
• Gesellschafter-Fremdfinanzierung
• Verdeckte Gewinnausschüttung, Verlustnutzung, Pensionszusagen etc.
• Kauf und Verkauf von Gesellschaftsanteilen bzw. Unternehmen

Umsatzsteuer

• Export und Import von Waren und Dienstleistungen
• Immobilien (Vermietung, Verkauf)
• Unternehmenskauf/-verkauf, Vorsteuerabzug bei Holdinggesellschaften