Betriebliche Altersversorgung für Entgeltabrechner - für Fortgeschrittene (BAEA)

Vielfältige Änderungen der bAV ab 2018

• EU-Mobilitätsrichtlinien – neue Unverfallbarkeitsfristen für Anwartschaften.
• Dynamisierungsverpflichtung für Direktzusagen ab 2018.
• Aktuelle Änderungen für tarifgebundene Unternehmen durch das Betriebsrentenstärkungsgesetz.
• Änderung der Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 63 EStG.

Überblick über die einzelnen Durchführungswege in der Anspar- und Auszahlungsphase

• Aktuelle Änderungen im Lohnsteuerrecht ab 01/2018.
• Steuerliche, SV-rechtliche und arbeitsrechtliche Betrachtung.
• Vor- und Nachteile der einzelnen Durchführungswege.
• Abwicklung innerhalb der Entgeltabrechnung.
• Fallstricke der einzelnen Durchführungswege.

Optimale Fördermöglichkeiten für die Mitarbeiter bei Kombination der Durchführungswege

• Zusammentreffen von „externen" und „internen" Durchführungswegen.
• Optimale Fördermöglichkeiten unter lohnsteuer- und SV-rechtlichen Aspekten.

bAV-Modelle erfolgreich als Recruiting- und Bindungs-Instrument einsetzen

• Hauseigene bAV-Modelle definieren und erfolgreich platzieren.
• Nachhaltige Informationsveranstaltungen sicherstellen.
• Kombinationsmodelle mit Zeitwertkonten herausarbeiten und kommunizieren.

Optimierung von Arbeitsabläufen

• Portabilitäts-Check bei mitgebrachten Versicherungsverträgen.
• Auskunftspflichten und Haftungsrisiken.

Zusammenspiel mit externen bAV-Beratern

• Rechte und Pflichten der Marktteilnehmer.
• Wer darf wen worüber beraten?
• Haftungsfallen für das Unternehmen.

Konkrete Handlungsempfehlungen

• Welche Konsequenzen ergeben sich aus den rechtlichen und tatsächlichen Rahmenbedingungen für das Tagesgeschäft?
• Welche Optionen versprechen eine maximale Berücksichtigung der Unternehmensinteressen bei minimalem Aufwand und minimaler Haftung?
• Welche Warnsignale legen eine intensive Beschäftigung mit dem Thema bAV nahe?

Überblick über den Versorgungsausgleich in der betrieblichen Altersversorgung

• Möglichkeiten der externen und internen Teilung.
• Steuer- und SV-rechtliche Auswirkungen.

Die Auswirkungen der EU-Mobilitätsrichtlinie