BWA-Analyse für das Kreditgeschäft

von 9:00 bis 13:00 Uhr

Struktur und Herkunft der BWA

• Von der FiBu zur BWA - Analyse der wichtigsten Zusammenhänge zum richtigen Verständnis der BWA-Zahlen
• Kontenrahmen und deren Bedeutung für die Analyse
• Priorisierung der BWA-Bestandteile - Definition von Mindestanforderungen an die BWA-Unterlagen

Grenzen der Aussagefähigkeit der BWA

• Anforderungen an eine "Qualitäts-BWA" (BWA als reiner Nachweis der Buchführung vs. BWA als effektives Controllinginstrument)
• Erkennen von Schwachstellen, "Ergebnispflege" und ggf. Manipulationen
• Unerlässliche formale und materielle Prüfungen

Einsatz der BWA zur Unternehmens- und Bonitätsanalyse

• Ermittlung eines "echten" Betriebsergebnisses durch zielgerichtete Korrekturen (Abgrenzungs- und Vollständigkeitsmängel beheben)
• Besonderheiten aufgrund der Corona-Krise berücksichtigen
• Erkennen und Priorisieren zentraler bonitätsentscheidender Stellschrauben
• Analyse wichtiger Positionen wie Bestandsveränderungen, Wareneinsatz, Personalkosten inkl. Geschäftsführergehälter, Investitionen und Abschreibungen, Zinsaufwendungen, Steuern, Debitoren (notleidende Forderungen?) und Kreditoren
• Erkenntnisgewinne durch gezielte Analyse der Summen- und Saldenliste (BWA-Wertenachweis)
• Analyse der Bewegungsbilanz
• Wesentliche Kennzahlen auf Basis der BWA und deren Bedeutung
• Branchenabhängige und rechtsformspezifische Besonderheiten

Warnsignale erkennen und richtig deuten

Analyse der Kapitaldienstfähigkeit gemäß MaRisk

• Ausbau der BWA zu einer Cashflow-Rechnung
• Ermittlung der Kapitaldienstgrenze und Bestimmung der Kapitaldienstfähigkeit

BWA als Prognoseinstrument

• Plausibilisierung und Entwicklung von Planungsrechnungen auf Basis der BWA
• Ableitung eines zu erwartenden Betriebsergebnisses und Cashflows auf Jahresbasis

Entwicklung eines gebrauchsfertigen BWA-Quick-Check-Tools (MS-Excel)

• BWA-Korrekturen zur Ermittlung eines nachhaltigen Ergebnisses
• Effektive Ergebnisprojektionen auf Jahresbasis
• Cashflow-orientierte Ableitung der Kapitaldienstfähigkeit

Wichtiges "Handwerkszeug" für die effiziente BWA-Analyse in der Praxis

• Analyse-Checkliste mit den 30 wichtigsten Fragen für den täglichen Einsatz
• Checkliste mit den 20 häufigsten Stolpersteinen

Fallstudien und Beispiele aus der Kreditpraxis

Programm

von 9:00 bis 13:00 Uhr

Struktur und Herkunft der BWA

• Von der FiBu zur BWA - Analyse der wichtigsten Zusammenhänge zum richtigen Verständnis der BWA-Zahlen
• Kontenrahmen und deren Bedeutung für die Analyse
• Priorisierung der BWA-Bestandteile - Definition von Mindestanforderungen an die BWA-Unterlagen

Grenzen der Aussagefähigkeit der BWA

• Anforderungen an eine "Qualitäts-BWA" (BWA als reiner Nachweis der Buchführung vs. BWA als effektives Controllinginstrument)
• Erkennen von Schwachstellen, "Ergebnispflege" und ggf. Manipulationen
• Unerlässliche formale und materielle Prüfungen

Einsatz der BWA zur Unternehmens- und Bonitätsanalyse

• Ermittlung eines "echten" Betriebsergebnisses durch zielgerichtete Korrekturen (Abgrenzungs- und Vollständigkeitsmängel beheben)
• Besonderheiten aufgrund der Corona-Krise berücksichtigen
• Erkennen und Priorisieren zentraler bonitätsentscheidender Stellschrauben
• Analyse wichtiger Positionen wie Bestandsveränderungen, Wareneinsatz, Personalkosten inkl. Geschäftsführergehälter, Investitionen und Abschreibungen, Zinsaufwendungen, Steuern, Debitoren (notleidende Forderungen?) und Kreditoren
• Erkenntnisgewinne durch gezielte Analyse der Summen- und Saldenliste (BWA-Wertenachweis)
• Analyse der Bewegungsbilanz
• Wesentliche Kennzahlen auf Basis der BWA und deren Bedeutung
• Branchenabhängige und rechtsformspezifische Besonderheiten

Warnsignale erkennen und richtig deuten

Analyse der Kapitaldienstfähigkeit gemäß MaRisk

• Ausbau der BWA zu einer Cashflow-Rechnung
• Ermittlung der Kapitaldienstgrenze und Bestimmung der Kapitaldienstfähigkeit

BWA als Prognoseinstrument

• Plausibilisierung und Entwicklung von Planungsrechnungen auf Basis der BWA
• Ableitung eines zu erwartenden Betriebsergebnisses und Cashflows auf Jahresbasis

Entwicklung eines gebrauchsfertigen BWA-Quick-Check-Tools (MS-Excel)

• BWA-Korrekturen zur Ermittlung eines nachhaltigen Ergebnisses
• Effektive Ergebnisprojektionen auf Jahresbasis
• Cashflow-orientierte Ableitung der Kapitaldienstfähigkeit

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